Главная / Резервы для микрофинансовых организаций в 2015 году

Резервы для микрофинансовых организаций в 2015 году


Одним из важнейших направлений приближения микрофинансовых организаций к банковским стандартам считается наличие к концу 2015 года резерва, собранного для предотвращения предполагаемых потерь по займам. Его размер должен зависеть от финансового состояния заемщиков и от качества обслуживания долга. При этом займы с просроченной выплатой не больше тридцати дней для физических лиц и не больше пяти — для юридических, считаются и относятся к категории  хороших кредитов. К категории средних кредитов относятся займы с просроченной выплатой не больше 60 – для физических лиц и 30-ти дней — для юридических, а вот к категории плохих кредитов относятся займы, превышающие 60 и 30 дней.

Резервы для микрофинансовых организаций в 2015 годуСледует отметить, что после получения в сентябре 2013г. Центральным банком права управлять работой МФО, он пытается приблизить их отчетности и работы к банковским стандартам. Тем более указания Центрального банка о порядке начисления резервов для микрофинансовых организаций вступит в силу через 10 дней после опубликования. Еще одним его нововведением является то, что микрофинансовые организации обязаны разделять все выданные микрозаймы на 3 категории, а также показывать полную стоимость займов, общее количество заемщиков и связанные с этим риски.

Большинство банков при формировании своего резерва оценивают по каждому кредиту возможность его невозврата, а микрофинансовые организации могут учитывать только фактическую просрочку. Поэтому размер запаса для каждой  микрофинансовой организации индивидуален. Например, для организаций с отличным или хорошим финансовым положением и обслуживанием данный резерв не требуется. Что же касается компаний со средним финансовым положением и обслуживанием он составит 1-20%, 21-50 %, 50-100%, с плохим - 21-50%, 50-100% и 100%.

Резервы для микрофинансовых организаций в 2015 году

Из указания Центрального банка становится ясно, что формирование резервов будет пошаговым.

До конца текущего года его величина должна составлять не менее 5% от объема просроченных выплат, в 2015 году — до 30%, в 2016 году  – до 60%. А с конца 2017г. резервы микрофинансовых организаций обязаны в полном объеме покрывать имеющееся просрочку.

По словам начальника Главного управления рынка МФО, важным шагом будет являться включение управления нового уровня. На сегодняшний день Центральный банк будет рассчитывать риски этой отрасли по предоставленным отчетам. Не исключено что для большинства микрофинансовых организаций формирование таких резервов будет трудной задачей, однако в дальнейшем это позволит сделать рынок более стабильным. Этого взгляда также придерживается директор по развитию микрофинансовых организаций «Мигкредит» Динара Юнусова. Она считает, что это послужит неким испытанием для входа на рынок, которое отсеет мелкие организации.

Стоит напомнить, что с конца 2013 г. микрофинансовые организации предоставляют налоговую отчетность наравне со всеми, а не по упрощенной системе, как это было ранее. Одно из новых требований заключается в начислении процентов на все кредиты, не зависимо от того, поступали ли по ним платежи, а если да, то в каком объеме. Соответственно формируется и налоговая база, но резерв позволяет снизить её. В то же время, средства, которые ранее можно было направлять на выдачу кредитов, теперь необходимо использовать для формирования резерва, как того требует Центральный банк.

Опрошенные участники микрофинансового рынка заявили, что нововведения не скажутся на стоимости займов.

Отзывы, оставить отзыв